企業(yè)用個人帳戶交易的10個風(fēng)險點！務(wù)必警醒！

風(fēng)險一

個人卡交易，展現(xiàn)了企業(yè)資金管理混亂，收付款流程和財務(wù)管理制度不健全，再有就是企業(yè)內(nèi)控制度不完善，給外界投資人、政府機構(gòu)及上下游等留有不太好的印象等。

風(fēng)險二

個人卡交易，會危害企業(yè)IPO和上市。

假如企業(yè)走IPO的路，那么個人卡的審核，便會升高到一個質(zhì)的層面。例如很多用個人卡發(fā)工資、收付款等，都是會危害企業(yè)IPO，無法合理確保財務(wù)報表的真實性、穩(wěn)定性。

風(fēng)險三

根據(jù)個人收付款支付，便會導(dǎo)致企業(yè)三流不一致。非常容易造成“虛開增值稅票”的稅收風(fēng)險?！叭饕恢隆币彩欠直鏁嬍遣皇强孔V的關(guān)鍵規(guī)范。

風(fēng)險四

用個人戶長期收取款項，會造成公私資產(chǎn)分不清，假如企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂，公司股東要擔(dān)負(fù)無限連帶法律責(zé)任，用個人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。特別是一人有限公司。

一人有限公司雖然承擔(dān)有限責(zé)任，但是你要證明自己的財產(chǎn)和企業(yè)的財產(chǎn)是相互獨立的，否則還是要承擔(dān)無限責(zé)任的。

1、賬務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格依照企業(yè)會計制度和規(guī)則解決；

2、依法納稅，尤其是薪水和分紅給公司股東的錢必須扣稅；

3、公司股東從企業(yè)費用報銷的每一筆錢務(wù)必與運營相關(guān)而且符合財務(wù)管理制度；

4、每一年請第三方會計公司內(nèi)部審計，出示財務(wù)審計報告。

政策：

《中華人民共和國公司法》第六十三條對一人公司進行了特別規(guī)定，“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。

風(fēng)險五

個人卡交易，有可能會涉及到挪用資金、職務(wù)侵占等責(zé)任。

政策：

1、職務(wù)侵占罪（刑法第271條），是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

2、挪用資金罪，根據(jù)我國《刑法》和有關(guān)司法解釋規(guī)定，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

風(fēng)險六

個人卡的存在違反了《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。

政策：

（1）《中華人民共和國公司法》第一百四十八條：董事、高級管理人員不得有下列行為：（二）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。第一百七十一條：公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。

（2）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十八條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。

風(fēng)險七

個人卡的存在違法了《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》。

政策：

（1）《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》第三條：開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（2）《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十九條：發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。第三十條：發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定。

風(fēng)險八

個人帳戶經(jīng)常交易或超大金額交易，會被金融機構(gòu)納入重點監(jiān)管對象，排除是否有不正規(guī)的交易、是否存在洗錢的可能。

風(fēng)險九

本人卡交易存在商業(yè)賄賂的法律風(fēng)險。

政策：

《反不正當(dāng)競爭法》第七條　經(jīng)營者不得采用財物或者其他手段賄賂下列單位或者個人，以謀取交易機會或者競爭優(yōu)勢：

（一）交易相應(yīng)方的工作人員；

（二）受交易相應(yīng)方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個人；

（三）利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個人。

經(jīng)營者在交易活動中，可以以明示方式向交易相對方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經(jīng)營者向交易相對方支付折扣、向中間人支付傭金的，應(yīng)當(dāng)如實入賬。接受折扣、傭金的經(jīng)營者也應(yīng)當(dāng)如實入賬。

風(fēng)險十

個人帳戶交易在稅收上的風(fēng)險十分大。

例如：

如果企業(yè)把公戶直接轉(zhuǎn)給股東私戶后長時間不收回，稅務(wù)局可視作分紅需繳納20%個人所得稅。

例如：

個人卡資產(chǎn)來往非常容易讓稅務(wù)局覺得你隱藏收入、偷逃稅款等。